老师你好 去年12月份法定盈余公积提多了 现在冲减的分录怎么做啊

懒胖墩 追问

2019-11-08 14:52

不需要通过以前年度损益调整科目吗

玲老师 解答

2019-11-08 14:55

你好 不影响损益 的不用这个科目 有损益 科目的才用到这个科目。

懒胖墩 追问

2019-11-08 14:57

多计提的企业所得税 需要用这个科目吧

玲老师 解答

2019-11-08 15:00

是的  把损益科目换成以前年度损益 调整科目就可以 其他的不变。

懒胖墩 追问

2019-11-08 15:05

多计提企业所得税
借:应交税费-企业所得税      xxxxx
贷:以前年度损益调整       xxxxxx
借:以前年度损益调整      xxxxxx
贷:利润分配-未分配利润     xxxxxx

玲老师 解答

2019-11-08 15:06

你好 分录 是正确的。