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玲老师

职称： 会计师

2019-11-08 14:51

做计提时相反的分录  冲回。

懒胖墩 追问

2019-11-08 14:52

不需要通过以前年度损益调整科目吗

玲老师 解答

2019-11-08 14:55

你好 不影响损益 的不用这个科目 有损益 科目的才用到这个科目。

懒胖墩 追问

2019-11-08 14:57

多计提的企业所得税 需要用这个科目吧

玲老师 解答

2019-11-08 15:00

是的  把损益科目换成以前年度损益 调整科目就可以 其他的不变。

懒胖墩 追问

2019-11-08 15:05

多计提企业所得税
借:应交税费-企业所得税      xxxxx
贷:以前年度损益调整       xxxxxx
借:以前年度损益调整      xxxxxx
贷:利润分配-未分配利润     xxxxxx

玲老师 解答

2019-11-08 15:06

你好 分录 是正确的。

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你好 计提盈余公积是这个分录 可能收到的问题不全 如果问题不是这个 您可以再发下
2021-12-05 09:43:22
你好 　1.提取法定盈余公积时： 借：利润分配——提取法定盈余公积 　　贷：盈余公积——法定盈余公积 2.结转时： 借：利润分配——未分配利润 　　贷：利润分配——提取法定盈余公积
2022-03-14 18:20:29
借盈余公积——一般盈余公积 贷利润分配——盈余公积补亏
2021-10-07 14:05:55
你好 提取法定盈余公积分录： 借：利润分配-提取法定盈余公积，贷：盈余公积-法定盈余公积， 借：利润分配未分配利润，贷：利润分配-提取法定盈余公积。
2022-03-20 16:51:05
盈利的情况下必须计提 借利润分配--提取法定盈余公积 贷盈余公积 借利润分配--未分配利润 贷 利润分配--提取法定盈余公积
2020-01-08 08:58:20
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