公司租赁个人车辆，月租金3000元，个人应交增值税3000/1.03*0.03=87.38，附加税87.38*12%=10.49元，印花税3000*0.001=3，个税（3000-800）*0.2=440，这样对吗？

安好、可以有多好¹ 追问

2019-11-08 10:46

月个税未达5000也要交税吗？

文文老师 解答

2019-11-08 10:52

这是租赁所得，不是工资所得

安好、可以有多好¹ 追问

2019-11-08 10:54

要是一次把一年的发票都开了，这些税是按月交还是按年交呢？

文文老师 解答

2019-11-08 10:56

一次把一年的发票都开了，这些税是按年交

安好、可以有多好¹ 追问

2019-11-08 10:58

然后按月来摊销吗？个税按不含税的减800吗？

文文老师 解答

2019-11-08 11:00

按月来摊销   个税按不含税的减800

安好、可以有多好¹ 追问

2019-11-08 11:01

个税（3000-800）/1.03*0.03这样吗

安好、可以有多好¹ 追问

2019-11-08 11:02

写错了，个税（3000-800）/1.03*0.2这样吗

文文老师 解答

2019-11-08 11:05

先换算再减去费用 (3000/1.03-800)*0.2

安好、可以有多好¹ 追问

2019-11-08 11:14

如果是公司代个人交这些费用，合同这样写月租金3000元，公司每月代缴增值税87.38，附加税10.49，个税422.52，印花税3，合计523.39元，这样写行吗？就是每月给个人转3000，然后再交这些税

文文老师 解答

2019-11-08 11:14

可以这样写，但这些税是个人抬头的，不允许税前扣除

安好、可以有多好¹ 追问

2019-11-08 11:19

我不明白，那如果个人去开发票，公司就可以税前扣除？公司代缴的就不可以了吗？那代缴这部分应该怎么进行账务处理

文文老师 解答

2019-11-08 11:21

代缴的税，本来就是个人应该承担的税，可以计入营业外支出

安好、可以有多好¹ 追问

2019-11-08 11:27

那计算所得税时，利润总额不是已经减过营业外支出了吗？怎么会说不能税前扣除呢？难道指的年底汇算清缴吗？

文文老师 解答

2019-11-08 11:31

是的，指的年底汇算清缴