老师 您好 我想问下我接手一家公司的账，之前一直是财务公司在做 。当时公司成立之后，法人就告知财务公司说自己有10万，但是没往公户打。然后财务公司一直就再拿这10万的现金在做了实收资本，然后就在用这10万做些费用和发工资，10万也用的不多了，然后也申报了。同时公户上的走款，财务公司也没做过。现在我想把这个实收资本做个调整，调整到其他应付款里面，后期法人发分红的时候冲掉。让法人打一笔10万的投资款，再把实收资本做上，就和申报的数据一致了。这样做可以吗？

怡然的大侠 追问

2019-11-08 10:39

那我这样做到其他应付里面，会不会被税务机关稽查。

董老师 解答

2019-11-08 10:40

不会，因为属于现金借款，你没有虚增成本税务局就不会管。

怡然的大侠 追问

2019-11-08 10:40

那之前已经用现金做的费用及工资已经申报了 ，还需要调整吗？

董老师 解答

2019-11-08 10:44

应该是之前法人用现金支付应该及两笔凭证借：库存现金，贷：其他应付款，借：成本、费用贷：库存现金现金。

董老师 解答

2019-11-08 10:45

但是你们一直没有记借：库存现金贷：其他应付款，你现在把这一笔补上。不然的话你之前费用和工资用现金支付的话应该会导致现金是负数。

怡然的大侠 追问

2019-11-08 10:45

我想做调整分录是：借：实收资本  贷：其他应付款  。这样是可以的吗？

怡然的大侠 追问

2019-11-08 10:49

之前财务公司做的两笔是：1.借：库存现金   贷：实收资本   2.  借：成本，费用  贷：库存现金。现在库存现金剩一部分，我打算存现处理掉。但现金收到的10万的实收资本，该怎样处理比较合理？

董老师 解答

2019-11-08 10:50

也可以，要保证的原则是实质账务处理能提现经济活动。最终你要达到的效果都是冲掉实收资本增加其他应付款。

怡然的大侠 追问

2019-11-08 10:53

因为实收资本已经申报了10万，还是想在法人打实际投资款10万的同时。把之前的实收资本调整掉，使公司实际账上的实收资本和以申报的实收资本达到一致。

董老师 解答

2019-11-08 10:54

您好，实收资本最好还是通过银行转账，您的做法是对的。是需要调整的。

怡然的大侠 追问

2019-11-08 10:57

那老师可以做个调整的分录吗？法人实际打的实收资本和之前已经做了的实收资本。

董老师 解答

2019-11-08 11:00

可以呀，您可以做调整分录，先冲掉之前的，然后按最新的打款重新做实收资本。

怡然的大侠 追问

2019-11-08 11:06

老师，那您看下  那我的调整分录是：借：实收资本  贷：其他应付款-个人 。同一个月，法人打实收资本：借银行存款  贷：实收资本。将实收资本科目做合适。 同时分红的时候，做：借其他应付款-个人   贷：银行存款。 将其他应付款也做合适。这样合适吗？

董老师 解答

2019-11-08 11:08

你这样做可以的，但是借：实收资本 贷：其他应付款-个人 可以写成贷：其他应付款-个人，贷;实收资本红字负数。就更好了，其他的都没有问题。

怡然的大侠 追问

2019-11-08 11:09

好的  谢谢老师

董老师 解答

2019-11-08 11:10

不用客气，如果满意的话请给个好评，谢谢您