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送心意

张艳老师

职称： 注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2019-11-08 10:27

借：管理费用  
贷：银行存款等  
抵减增值税时，做
借：应交税费——应交增值税（减免税款）
【小规模纳税人使用应交税费—应交增值税科目】
贷：管理费用

Everything is under control 追问

2019-11-08 10:30

我们是工程企业。借：工程施工。办公费。贷：其他应付款。然后抵扣时。借应交税费。应交增值税。贷工程施工办公费

张艳老师 解答

2019-11-08 10:33

不是的，也是要计入管理费用科目核算的。

Everything is under control 追问

2019-11-08 10:34

我不入管理费用科目不可以么？因为总公司不让入管理费用科目

张艳老师 解答

2019-11-08 11:02

那如果不让设置管理费用科目的话，那就只能按您的分录那样处理了。

Everything is under control 追问

2019-11-08 11:07

还有个问题。我是10月份计提增值税11月份缴纳。这个钱我该入10月份的账还是11月份的账

张艳老师 解答

2019-11-08 11:09

这个钱是要做在11月份的账中。

Everything is under control 追问

2019-11-08 11:10

抵扣的话能低十月份的么

张艳老师 解答

2019-11-08 11:10

是的，是在申报10月份增值税时，做抵扣的。

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税控服务费330，全额抵扣，怎么做分录，缴纳时和抵扣增值税的分录
2017-12-30 15:54:39
服务费330元的账务处理： 支付技术维护费时， 　　借：管理费用 330 　　　　贷：银行存款/现金 330 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 330 借：管理费用 -330
2017-12-04 20:41:52
借：管理费用 贷：银行存款等 抵减增值税时，做 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 【小规模纳税人使用应交税费—应交增值税科目】 贷：管理费用
2019-11-08 10:27:58
同学您好，如图所示
2019-08-30 13:44:30
你好，是的，都是可以全额抵扣 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
2017-09-24 18:42:50
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