收到了一张租金专票，但发票交的租金是2019年7-2020年6月的，该怎么去摊销，我该怎么做分录？

燕 追问

2019-11-08 08:56

是的支付一年了

meizi老师 解答

2019-11-08 08:56

你好  那你7-10月是否有做费用    你是现在11月收到的专票吗

燕 追问

2019-11-08 08:58

没有做费用，11月才收到专票的

meizi老师 解答

2019-11-08 09:04

你好  那你现在11月补做    你11月支付的 你做 借预付账款   应交税费-应交增值税-进项税  贷银行存款     然后做分摊 ：借管理费用-租赁费（7月-11月合计金额 ） 贷预付账款 （7月-11月合计金额 ）   以后12月开始 按月分摊 做：借管理费用-租赁费 贷预付账款

燕 追问

2019-11-08 09:17

我有点不明白借：预付账款  应交税费-增值税    贷：银行存款这笔的借方，一般预付账款不是包括价税合计数的吗？打个比方，如果我9月付10月的租金，收到的发票是10月份的，正常情况就这样做借：预付账款贷：银行存款，然后收到发票借：管理费用～租赁费   应交税费～增值税（进项税）贷：预付账款的吗？所以你的那个借方有点不理解

meizi老师 解答

2019-11-08 09:19

你好 是一样的  进项税在预付账款分录里面去做 或者在分摊的时候管理费用哪里去做都一样的哈  你不习惯 你就按你借：预付账款贷：银行存款，然后收到发票借：管理费用～租赁费 应交税费～增值税（进项税）贷：预付账款 这个来做就行了   一样的

燕 追问

2019-11-08 09:28

感觉有点纠结，因为按照我自己的来做只适合1个月的租金发票而已，而勾选发票抵扣的税是一年的，所以进项税额涉及到一整年的，有点糊涂了

meizi老师 解答

2019-11-08 09:33

没事的 你就按你自己写的分录来做就行了

燕 追问

2019-11-08 09:34

好的，谢谢老师

meizi老师 解答

2019-11-08 09:38

嗯 不客气的 帮到能就好