送心意

紫藤老师

职称中级会计师,税务师

2019-11-07 16:09

你好,借:应交税费—增值税加计抵减   贷:其他收益

飘红 追问

2019-11-07 16:11

以实际抵减增值税额计算吗?

紫藤老师 解答

2019-11-07 16:12

以实际抵减的进项税额计算

飘红 追问

2019-11-07 16:13

与发生额有关系吗?

紫藤老师 解答

2019-11-07 16:14

与进项抵扣额有关系

飘红 追问

2019-11-07 16:22

比如说进项税27332.29元,增值税纳税申报表附列四,发生额是2733.229本期实际抵减额是1489.15元,是以哪个做为加计抵减增值税抵减分录?

紫藤老师 解答

2019-11-07 16:23

发生额是2733.229为加计抵减增值税抵减

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你好! 借:应交税费…预交增值税 应交税费…应交城建税 应交税费…应交教育费附加 应交税费…应交地方教育附加 贷:银行存款
2020-04-04 08:08:33
一般纳税人的增值税进项税会计分录主要是:应付账款xx元,七、八、九、十月份增值税xx元,增值税进项税额xx元;销项税会计分录是:销售收入xx元,销项税额xx元;增值税结转会计分录是:应交增值税xx元,应交税费xx元;交税会计分录是:应交税费xx元,现金xx元。 其中增值税最重要的是计算,可以使用简便的计算方式:税率×金额=增值税,比如有一笔购买原材料200元,增值税税率为3%,则应交增值税6元,即:0.03×200=6元。
2023-03-14 13:54:29
你好,借:应交税费—增值税加计抵减   贷:其他收益
2019-11-07 16:09:27
借银行存款,贷应交税费、应交增值税进项转出。
2022-10-12 14:08:32
异地缴纳: 借:应交税费—预缴增值税 贷:银行存款 申报时: 借:应交税费—未缴增值税 贷:应交税费—预缴增值税 申报时,填写附表(四)税额抵减情况表抵减预缴的增值税。 预缴企业所得税,需要向所属税务机关申请抵缴报备,确认以后会在系统产生“已交税额”,实际申报时进行抵缴。 预缴时: 借:应交税金-所得税 贷:银行存款
2019-12-02 17:43:06
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