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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-11-07 14:39

你好
借；应收账款 等科目    ， 贷；主营业务收入  ，应交税费-应交增值税
借；应交税费-应交增值税   ， 贷；营业外收入——增值税减免

卡布奇诺 追问

2019-11-07 14:46

老师，刚接手了一个小规模，以前做的账，一直在增值税销项税科目下放着，我现在把销项转到营业外收入，还是以前年度损益里？谢谢

邹老师 解答

2019-11-07 14:55

你好，如果是跨年的，通过以前年度损益调整科目核算，如果是今年的，计入营业外收入科目核算

卡布奇诺 追问

2019-11-07 14:56

好的，谢谢

邹老师 解答

2019-11-07 15:03

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

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你好，有专门的减税的表格。
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季度收入小于30万元，免交增值税及增值税的附加税。如果是季度收入大于30万元，会全额交增值税
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借应交税费应交增值税 贷营业外收入。
2021-12-02 09:45:09
你好，是的，是由减免的。
2022-01-09 15:51:15
借：应收账款等 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税 免征的增值税季末的时候转到营业外收入科目 借：应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
2020-11-01 14:38:52
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