未认证的进项税，我入账在应交税金-待抵扣进项科目还是入在其他应收款-待抵扣进项税？

LiLi???? 追问

2019-11-07 14:14

增值税申报时，无销项税，这个没有认证的进项税需要申报吗？

小妍老师 解答

2019-11-07 14:18

您好！未认证的进项税不需申报。

LiLi???? 追问

2019-11-07 14:19

那我公司已经有销售出货，但未开具发票，这个月的增值税需申报未开具发票的待转销项税吗？还是不需申报？

小妍老师 解答

2019-11-07 14:21

您好！暂不申报，等开具发票后申报。

LiLi???? 追问

2019-11-07 14:22

但增值税申报表上有一栏是已销售但未开具发票的地方，这个不用填 吗

小妍老师 解答

2019-11-07 14:28

您好！如果以后这批货会开具销项发票，那么暂时不用申报，待开具发票后申报。如果这笔销售以后也不会开具发票，那么需要填写未开具发票那一栏。

LiLi???? 追问

2019-11-07 14:36

那账面还是要确认收入，结转成本的对吗？朋友怎么要等开发票再确认收入？这样账就不真实了呀，老师，我是收款时借：银行存款，贷：预收货款出货时，借：应收账款贷：主营业务收入及待转销项税，结转成本，借：主营业成本贷：库存商品，这样子，就等开发票时，借：应收税金-待转销项贷：应收税金=应交销项，是这样处理吗，增值税申报时，是按开票时间去申报，我理解的对吗

LiLi???? 追问

2019-11-07 14:36

出货时还要冲应收借：预收账款贷：应收账款

小妍老师 解答

2019-11-07 14:39

您好！您账务处理没有问题，如果确定以后会开票，那么就等开票时进项增值税申报。

LiLi???? 追问

2019-11-07 14:40

那这样账上有收入，但又没申报增值税，这样不会有问题的吧

小妍老师 解答

2019-11-07 14:45

您好！尽量在一个纳税年度内开票，这样总收入和申报表的合计数一致就可以了。