老师您好！我们是一般纳税人，9月份有一张专用发票忘了没有认证增值税发票，但这张发票已经做在9月份了，所以9月份抵扣不了； 这张9月份专用发票我在10月份认证增值税发票了 问：这笔详细会计分录怎么做呀？ 图如下：

谨慎的哈密瓜，数据线 追问

2019-11-07 12:43

问：我10月份要做这笔会计分录吗？
问：还是调成会计分录呀？
图如下：

谨慎的哈密瓜，数据线 追问

2019-11-07 15:00

问：结转进项税会计分录怎么做呀？

恩熙老师 解答

2019-11-07 17:24

不需要做分录了。
第二个问题，结转进项税
借：应交税费-转出未交增值税
贷：应交税费-应交增值税（进）

谨慎的哈密瓜，数据线 追问

2019-11-07 20:23

老师您好！
问：月末计提增值税会计分录怎么做呀？
问：银行扣缴增值税会计分录怎么做呀？

恩熙老师 解答

2019-11-07 21:46

增值税计提分录：
借：应交税费-应交增值税-销项
贷：应交税费-转出未交增值税

借：应交税费-转出未交增值税
贷：应交税费-应交增值税-进项税

借：应交税费-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值

扣款时：
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款