@蒋飞老师！是不是收到的材料发票和管理费用发票，未认证抵扣都是：？ 借：主营业务成本/管理费用 应交税费—待认证进项发票 贷：银行存款

莹 追问

2019-11-07 08:43

老师我前几个月做错了，直接做其他应收款了，现在贷：其他应收款可以？

蒋飞老师 解答

2019-11-07 08:49

是的，可以做调账分录的

莹 追问

2019-11-07 08:50

借：管理费用 
应交税费    应交增值税（进项税额）
    贷：其他应收款款
可以吗老师

蒋飞老师 解答

2019-11-07 08:53

可以的，可以直接冲减其他应收款（记入贷方）

莹 追问

2019-11-07 16:08

莹 追问

2019-11-07 16:09

蒋老师！这是10月去税务局开的房租发票费用！是刷个人的卡，怎么记账？

蒋飞老师 解答

2019-11-07 16:33

你好！
是你们租的房子吗

莹 追问

2019-11-07 16:38

是的，我们公司租的，然后我拿法人的个人卡去刷的

莹 追问

2019-11-07 16:39

莹 追问

2019-11-07 16:42

还有个问题老师，昨天问的，发票未认证做待认证进项税额的话，附价要附发票的第三联？如果附的话，那下次发票认证抵扣就没有附件了

蒋飞老师 解答

2019-11-07 16:42

这个税应该是出租方承担的

莹 追问

2019-11-07 16:57

但是我们已经交了，出租方不肯承担，协商后的！我现在改怎么入账？

蒋飞老师 解答

2019-11-07 17:01

可以记入管理费用…税费科目

莹 追问

2019-11-07 17:01

谢谢老师！还有个问题老师，昨天问的，发票未认证做待认证进项税额的话，附价要附发票的第三联？如果附的话，那下次发票认证抵扣就没有附件了

蒋飞老师 解答

2019-11-07 17:07

你好！
没有附件没有事的（或者把发票认证清单做为附件入账）