原公司注册是以分公司的形式注册的，实际经营2个月至18年12月后就没有营业。一直是零申报。公司搬迁加入新股东重新注册了个新公司。原分公司一直没有注销。资产报表上资产只有货币资金38.74万元，固定资产10.67万元（车和电脑）。负债只有其他应付款50万元（投资款），亏损0.58万元。7月份车辆过户新公司，车管所要求分公司开票给新公司，就随便开了个1万的发票。现分公司要进行注销。帐面固定资产就是亏损9.48万元，（变现价车1万，电脑0.28万元，折旧0.1万元），其他应付款余（50万-1万-0.28-38.74=10.17万），这个10.17万是要做营业外收入吗？固定亏损的9.48万与之对冲吗？

徐 追问

2019-11-06 21:40

税务局会不会不认可固定资产的营业外支出，只认其他应付款营业外收入？另外老师帮我看下图片中所得税年度纳税申报表那样填对不对?谢谢。

文文老师 解答

2019-11-06 21:57

会认可固定资产的营业外支出，出售固定资产
所得税年度纳税申报表那样填，可以的