老师，我公司筹建期间，安装设备，建厂房，都没有发票，因为老板之前谈的都是不含票的价格，如果开票，需要加钱，出于对资金的考虑，老板暂时不开，明年或者后年，有盈利了，再开这部分发票，请我我怎么做账?

wenwen 追问

2019-11-06 17:21

老师，我已经暂估入账了，发票隔年才到，等发票到的时候，我都已经进入营业期了，那个时候我怎么做账？

赵英老师 解答

2019-11-06 19:59

暂估入账的次月开始计提折旧。发票到了之后冲销暂估金额，根据发票确认固定资产入账价值，确认进项税额，调整折旧差异。

wenwen 追问

2019-11-06 20:01

老师，假如发票金额比我暂估的少怎么办？

赵英老师 解答

2019-11-06 20:03

调整前期多计提的折旧金额，以发票金额进行计提。

wenwen 追问

2019-11-06 20:05

那固定资产账面价值是不也要调小，如果调小分录怎么写？

赵英老师 解答

2019-11-06 23:10

原暂估的固定资产账面进行冲销后就没有了。按发票金额入账。