@蒋飞老师你好！一：上个月提问的发票冲红。1：上个月冲红的发票我该怎么记账？2：拿回购买方的发票怎么处理？ 二：当月收到的物业发票当月付款发票未认证怎么记账？

莹 追问

2019-11-06 16:10

一般纳税人，销售及安装空调的

蒋飞老师 解答

2019-11-06 16:12

1.根据红字发票做账
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费…应交增值税（销项税额）
（金额用负数表示）

蒋飞老师 解答

2019-11-06 16:14

2.开红字发票了，原来的发票就不用拿回来了（留购买方正常做账用）

蒋飞老师 解答

2019-11-06 16:15

发票怎么处理？
二：当月收到的物业发票当月付款发票未认证怎么记账？
借：管理费用…物业费
应交税费…待认证进项税额
贷：应付账款

莹 追问

2019-11-06 16:20

问题一：购买方未认证，所以对方就退给我们了，我是和第一联放一起还是单独放？问题二：现在会计学堂里怎么不能找老师提问了？只能直接问了？我一直在找蒋飞老师

莹 追问

2019-11-06 16:22

物业费当月已付款了，那收到的发票是这次附在凭证后面？

蒋飞老师 解答

2019-11-06 16:25

如果当月的发票未认证，可以退回作废重新开票的
如果是跨月的发票，就不能退回，需要正常做账（有误的，需要开红字发票冲减）

蒋飞老师 解答

2019-11-06 16:26

可能是提问的版面修改了。

莹 追问

2019-11-06 16:52

一：9月开的发票9月已做账，10月冲红作废了老师！

蒋飞老师 解答

2019-11-06 16:55

你好，

可以的

蒋飞老师 解答

2019-11-06 16:56

冲红，根据红字发票做账

借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费…应交增值税（销项税额）
（金额用负数表示）

莹 追问

2019-11-06 17:22

就是拿回了购买方的发票对方问没做账和抵扣，现在我拿回来了，不知道该怎么处理？

蒋飞老师 解答

2019-11-06 17:28

发票有没有跨月呢？

莹 追问

2019-11-06 19:53

跨月了

莹 追问

2019-11-06 19:54

发票怎么处理？
二：当月收到的物业发票当月付款发票未认证怎么记账？
借：管理费用…物业费
应交税费…待认证进项税额
贷：应付账款
次月认证后怎么记账老师？

蒋飞老师 解答

2019-11-06 19:57

认证后
借：应交税费…应交增值税（进项税额）
贷：应交税费…待认证进项税额

蒋飞老师 解答

2019-11-06 19:57

跨月的发票只能开红字发票冲减了

莹 追问

2019-11-06 20:00

9月已经开红字发票了，我就收到从购买方拿回的发票不知道怎么处理？是单放着呢？还是个和第一次开出的发票已记账的放一起？

蒋飞老师 解答

2019-11-06 20:05

购买方拿回的发票，要还回去，给对方做账用。

莹 追问

2019-11-06 20:08

那老师，对方没有认证这张发票而且我冲红后又重新开了一张给对方，还回去的话对方怎么做账？

蒋飞老师 解答

2019-11-06 20:21

原来的发票正常做账

借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费…应交增值税（销项税额）

蒋飞老师 解答

2019-11-06 20:22

然后再根据红字发票做账

借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费…应交增值税（销项税额）
（金额用负数表示）

蒋飞老师 解答

2019-11-06 20:22

再根据正确的发票做账：

借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费…应交增值税（销项税额）

莹 追问

2019-11-06 20:23

可是我开红字发票后又开了一张给购买方，这样对方不是收到两张发票做两次账了？

蒋飞老师 解答

2019-11-06 20:45

你好！
是的，按规定是需要的

莹 追问

2019-11-06 21:19

老师我不明白了，购买方做两次账不是重复了？分录是啥？

蒋飞老师 解答

2019-11-06 21:20

开红字发票冲减了一次。实际就是做一次账
1-1+1=1