老师。请问进项加计抵减的税额当期没有抵减要，该怎么做账，也是全额计入营业外收入吗

薇薇 追问

2019-11-06 13:54

如果前期已经全部放到营业外收入，预缴了季度所得税了，怎么办？

辜老师 解答

2019-11-06 13:55

你现在冲减这个就可以了，然后四季度少计提所得税

薇薇 追问

2019-11-06 13:56

意思是根据本月进项110%超出本月销项的部分是不用做账务处理的吗？

薇薇 追问

2019-11-06 13:57

冲减是不是做一笔相反的分录？

辜老师 解答

2019-11-06 13:57

加计抵扣的10%不用账务处理的

薇薇 追问

2019-11-06 14:00

10%里有抵减了一部分，只是有留抵。不是抵减的部分要转入营业外收入？

辜老师 解答

2019-11-06 14:01

那就按实际抵减的金额计入营业外收入

薇薇 追问

2019-11-06 15:41

如果到12月逗冲减不完多计入的，是不是要申请退税了？

辜老师 解答

2019-11-06 15:42

抵扣不完的，可以留底以后的销项税

薇薇 追问

2019-11-06 15:54

多交了的所得税呢？

辜老师 解答

2019-11-06 15:55

你这个没有多交所得税呀

薇薇 追问

2019-11-06 16:01

有50万加计多做到营业外收入去了，在第3季度交了税

辜老师 解答

2019-11-06 16:02

这个是计入营业外收入的，要交所得税的

薇薇 追问

2019-11-06 16:08

是加计总额是80，只抵扣了30，50是留抵。然而，我们已经将80全额计入了营业外收入。80全额交了所得税

辜老师 解答

2019-11-06 16:10

你那就要冲减营业外收入

薇薇 追问

2019-11-06 17:05

已经冲减了，就是怕清算的税额比前3季度已交的少

辜老师 解答

2019-11-07 08:27

你冲减了按所得税申报的时候，就会减少利润总额的