社保费用都是当月申报当月缴费的怎么做分录需要计提么

辜老师

职称：注册会计师,中级会计师

2019-11-06 13:33

要计提的，
计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金

张雪追问

2019-11-06 14:21

我只做法人的社保一个人工资也做法人一个人费用不是全部做公司的么

辜老师解答

2019-11-06 14:25

是的，这是公司的人工成本费用

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