我司为增值税一般纳税人，注册地深圳，从事建筑装饰行业，有一个项目使用了简易计税方法，这个项目是三方协议，我司（甲方）承包了乙方公司工程项目，又将该项目分包给丙方劳务公司。本月收到乙方100万并开具增值税普通发票，支付丙方60万并收到增值税普通发票，请问在报税的时候是否可以用（100-60）/1.13*0.03），

无情的故事 追问

2019-11-06 09:33

老师您好，追问一下，我刚刚打错了，应该是（100-60）/1.03*0.03=1.17万，但是在申报的时候系统自动计算的附加税是100/1.03*0.03=2.91万*0.12，附加税并没有减掉，请问这是什么意思

文文老师 解答

2019-11-06 09:39

附加税申报表应该可以修改吧

无情的故事 追问

2019-11-06 09:45

是的，附加税申报表可以修改那个增值税金额，因为是系统自动带出来的（一般情况下都相信系统带出来的数据），所以我不确定我是否可以按照增值税 纳税主表上面已经减免的增值税来申报附加税

文文老师 解答

2019-11-06 09:48

可以修改，按照增值税 纳税主表上面已经减免的增值税来申报附加税