老师，查账征收和核定征收有什么不同？

清纯 追问

2019-11-05 20:38

那比如说
1，我是查账征收，上季度收入31万，利润是负5万。增值税和所得税各交多少？
2，我是核定征收，上季度收入29万，利润是11万。增值税和所得税各交多少？

邹老师 解答

2019-11-05 20:44

你好
1，增值税如果是一般纳税人，增值税=销项税额—进项税额，如果是小规模，增值税=不含税收入*3%
企业所得税查账征收，利润负数，不需要缴纳企业所得税
2，增值税如果是一般纳税人，增值税=销项税额—进项税额，如果是小规模，季度收入低于30万免征增值税
企业所得税=29万*应税所得率*所得税税率，与利润11万没有关系

清纯 追问

2019-11-05 20:49

老师，您看我这个图片

邹老师 解答

2019-11-05 20:51

你好，针对这个图片的疑问是？

清纯 追问

2019-11-05 21:00

老师，我们领导说的这个您知道吗？

邹老师 解答

2019-11-05 21:03

你好，小规模纳税人只有月度收入低于10万，季度低于30万免征增值税的优惠，没有年度收入低于多少免征增值税的说法