老师您好！公司扣缴社保：1221.78元。 问：个人扣社保：359.35元、公司付社保：862.43元；会计分录怎么做呀？ 借：其他应收款-社保 359.35元 贷：银行存款 1221.78元

谨慎的哈密瓜，数据线 追问

2019-11-05 19:55

老师您好！
问：应付职工薪酬-社保，借方一起增加，贷方没有；余额不是不平吗？
图如下：

邹刚得老师 解答

2019-11-05 19:56

你好，做一笔计提分录就平了
借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——社保 862.43

谨慎的哈密瓜，数据线 追问

2019-11-05 20:26

老师您好！之前两个月没有计提社保（8/9月份）
问：怎么做会计分录平呀？

邹刚得老师 解答

2019-11-05 20:27

你好，补计提两个月的社保就是了
借；管理费用等科目862.43*2，贷；应付职工薪酬——社保 862.43*2