老师，物业公司代收电费，比方说10月去供电局预缴了10000元电费，11月出单子显示10月用电8000元，那么预缴的时候，和出实际电费的时候，要做两次分录么？两次分录怎么做呢？

红 妆 追问

2019-11-05 16:39

老师，我不太懂？第一笔，我懂了，如果现金预缴款，就是借：预付账款  贷库存现金，那么第二笔怎么是管理费用呢？

立红老师 解答

2019-11-05 16:41

你好，这个电费是做为你们单位的费用么。

红 妆 追问

2019-11-05 16:55

老师，我们有一部分是做费用的，给业主交的电梯电费，我问你的这个是业主家里的电，我们代收业主电费，再去供电局帮他们交……

立红老师 解答

2019-11-05 16:59

你好，如果是代业主交的，那么收业主钱的时候，借：库存现金  贷：其他应付款    上交时，借：其他就付款  贷：库存现金

红 妆 追问

2019-11-05 17:02

这个我知道老师，现在是我们10月交了10000元，11月出了单子10月用电8000元，

立红老师 解答

2019-11-05 17:06

你好，如果多出钱不需要退回，就放在其他应付款账。抵下个月的电费。

红 妆 追问

2019-11-05 17:11

你看老师，那这个贴票，10月一张收据，11月一张发票是实际的电费，都贴在10月5000元的那一笔分录里面吗？按5000元做么？

立红老师 解答

2019-11-05 17:51

你好，请问实际收了业主是5000么？

红 妆 追问

2019-11-05 18:05

不是……更多些

立红老师 解答

2019-11-05 18:49

你好，不好意思，刚才上课了，具体处理：收业主款时，借：库存现金  6000  贷：其他应收款——业主  6000   预付电费时，借：预付账款——电业局   5000   贷：库存现金  5000   ；收到发票时，借：其他应收款——业主  4000   贷：预付账款——电业局  4000。金额是假设的。