老师，您好，请问收到国家的生育津贴，然后发放给个人，缴纳社保和申报个税的分录怎么做呢？

逸仙老师 解答

2019-11-05 15:51

缴纳社保和个税：借：应付职工薪酬  贷：其他应付款-社保  其他应付款-个税 银行存款

淡然回眸 追问

2019-11-05 16:03

我们公司就是按国家发的津贴的金额给员工发工资，平时不发工资，等生育津贴到账后才发放产假人员工资。不走应付工资项目，我有给他代扣社保，那就需要申报个税，就必须有税前工资，不知道怎么做分录

淡然回眸 追问

2019-11-05 16:05

我收到津贴，借：银行存款，贷：其他应付款。计提工资:借：费用，贷：应付职工薪酬，缴纳社保，后面的就不知道怎么做分录了，感觉其他应付款消不掉

淡然回眸 追问

2019-11-05 16:13

老师我这样做您看行不行，因为社保在她请假前的那个月工资里面扣了，现在就不需要计提社保，那我直接借：其他应付款-生育津贴，贷：应付职工薪酬。收到生育津贴：借：银行存款，贷：其他应付款-生育津贴。发放工资的时候，借：应付职工薪酬，贷：银行存款

逸仙老师 解答

2019-11-05 21:56

可以的，你这种方法也是可以的

淡然回眸 追问

2019-11-06 10:30

好的，谢谢老师