老师 2018年度企业所得税年报中纳税申报表，职工薪酬支出及纳税调整明细表（A105050）中，工资薪金支出的帐载金额，和税收金额怎么填写呢？如果我的工资帐载金额是280000万

巴啦啦魔仙棒 追问

2019-11-05 15:05

老师 现在我们的账载金额是280000万，个税工薪收入额是270000万，差异的这1万，我们应该如何跟税局解释比较好呢？因为我们发放是上个月的工资，计提又是以上个月的工资计提到当月

文文老师 解答

2019-11-05 15:09

只要汇算清缴前全部支付了，就可以按账载金额来填报税收金额了

巴啦啦魔仙棒 追问

2019-11-05 15:11

现在我们的账载金额和税收金额有差异呢 这个要怎么办呀

文文老师 解答

2019-11-05 15:15

填报错误，去修改即可

巴啦啦魔仙棒 追问

2019-11-05 15:25

也不算填报错误呢 ，比如说2018年1月我们发放的是2017年12月的工资200万，计提的话我们计提了230万，2月我们就冲销

文文老师 解答

2019-11-05 15:26

你的意思是，实际没有发放，只是为了减少17年利润，而计提了工资

巴啦啦魔仙棒 追问

2019-11-05 15:30

是的 18年年底也是多计提了奖金和工资

文文老师 解答

2019-11-05 15:31

那确实会存在差异，需要补企业所得税

巴啦啦魔仙棒 追问

2019-11-05 15:32

18年的年终奖是在19年发放 但是我们18年年底 计提了190万的奖金

文文老师 解答

2019-11-05 15:34

19年汇算清缴前，没有全部发放，还冲销了部分，这冲销的部分就是税会差异，需要补交所得税

巴啦啦魔仙棒 追问

2019-11-05 15:42

现在就是18年的面包账载金额和税收金额差异几十万…我们这边查到原因了，基本就是计提和发放有点差异，我们应该怎么和税局解释比较好呢？

文文老师 解答

2019-11-05 15:57

提供相关发放证明，证明18年计提的工资奖金，在19年汇算清缴前发放了。若确实没有发放的，就需要补缴了

巴啦啦魔仙棒 追问

2019-11-05 16:02

好的

文文老师 解答

2019-11-05 16:04

好的，祝您工作顺利。请五星好评!