老师你好，我做内账，把购买材料跟销售商品都价税分离，费用类的可不可以价税不分离啊

菲儿 追问

2019-11-05 14:41

那固定资产用不用呢？   因为材料最开始做的时候已经价税分离我也改不了了

文文老师 解答

2019-11-05 14:43

固定资产也可以不用

菲儿 追问

2019-11-05 15:32

那老师这样对利润会不会有影响啊？怎样做比较准确

文文老师 解答

2019-11-05 15:36

不会影响内账的利润。因为影响利润的是实际交纳的税。

菲儿 追问

2019-11-05 15:58

还是不点不明白，如果费用类的分离了利润是不是就比不分离的多啊

文文老师 解答

2019-11-05 16:02

如果费用类的分离了，计提的进项税额如果不转入营业外收入，利润就比不分离的多

菲儿 追问

2019-11-05 16:10

那购买的材料跟销售产成品之前一直做的分离，以后就继续分离呗，这部分的产生的税费不管是借贷方还放在应交税费就行吗？

文文老师 解答

2019-11-05 16:11

是的，但最后还是要将应交税费科目结平，使之无余额，可转入营业外收入
有事外出，可留言，回来后会第一时间回复。

菲儿 追问

2019-11-05 16:18

每个月底要结平吗？  还是可以一年？借方余额跟贷方余额分别记到哪个科目？

文文老师 解答

2019-11-05 17:56

每个月底要结平，借方余额跟贷方余额均可以记到税金及附加

菲儿 追问

2019-11-05 19:32

那您之前说转入营业外收入是什么意思？

文文老师 解答

2019-11-05 19:35

这是二种不同的处理方式，若全部计入税金及附加，可能会出现负数

菲儿 追问

2019-11-05 19:39

那什么情况时候记到税金及附加，什么情况记到营业外收入呢？

文文老师 解答

2019-11-05 19:43

二种方式都是可以的，取决于个人做账习惯。

菲儿 追问

2019-11-06 14:02

老师  昨天问的材料跟商品价税分离，费用不分离，这样我算的利润感觉不大对，你看我理解的对吗？  销售收入含税是1130，成本含税1017，其他费用20，利润就是93，如果照着不含税就是 销售收入1000，成本900，其他费用20，利润就是80，这样含税与不含税的利润差额就是13啊