送心意

庄老师

职称高级会计师,中级会计师,审计师

2019-11-05 12:56

你好,没有看到你的题目

sunflower 追问

2019-11-05 13:07

单选题9/19

9、2019年12月,某食品加工企业月末盘点时发现,上月从农民手中购进的玉米(库存账面成本为117500元,原计划用于生产饼干,已申报抵扣进项税额)因管理不善发生霉烂,使账面成本减少38140元;由于玉米市场价格下降,使存货发生跌价损失1100元;丢失2008年第二季度购进未使用的机器设备一台,固定资产账面成本5600元(增值税专用发票上注明的增值税额952元)。则该企业当月进项税转出额为( )元。

A5863.45

B6651.08

C4237.78

D5699.08

有疑惑?去提问

考考朋友

参考答案

C

我的答案

未作答

解析纠错因管理不善霉烂的

庄老师 解答

2019-11-05 18:24

该企业进项税转出额=38140÷(1-10%)×10%=4237.78(元)

上传图片  
相关问题讨论
这个是不能税前扣除的。
2022-03-28 09:25:09
同学你好,税前扣除,就是在计算所得税前的利润总额扣除,之后再算企业所得税,税后扣除,就是利润总额计算所得税后,再用净利润扣除。
2022-01-21 08:08:28
你好 税前扣除,就是发生的支出,可以在企业所得税税前扣除,可以抵扣所得税的意思。 没有税后扣除这个概念 
2021-12-22 19:41:22
你好,你们是高危行业吗?如果是,是可以税前扣除的,比如挖煤的,经常要下井
2021-10-29 13:36:56
同学,你好 税前扣除主要指计算所得税税前扣除项目,包括企业所得税、个人所得税税前可以扣除的项目。
2021-09-20 12:23:00
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
    举报
    取消
    确定
    请完成实名认证

    应网络实名制要求,完成实名认证后才可以发表文章视频等内容,以保护账号安全。 (点击去认证)

    取消
    确定
    加载中...