一般纳税人 10月份没有销项税 只有进项税 增值税那个分录怎么写啊

愤怒的溪流 追问

2019-11-05 08:34

但是账已经做了  还有发票也认证啦

王超老师 解答

2019-11-05 08:36

你好同学
专票认证后做：

借：原材料（包装物等）

应交税费-应交增值税-进项税额

贷：银行存款等

相反的
对于进项票未认证，其做账如下：

借：库存商品（或者原材料等）

应交税费-待抵扣进项税额

贷：应付账款（或者银行存款等）

愤怒的溪流 追问

2019-11-05 08:38

那些专票是火车票   还有税控盘

王超老师 解答

2019-11-05 08:47

你好同学，可以把问题描述的清晰一点吗？

愤怒的溪流 追问

2019-11-05 08:51

就是我现在有5000多的发票   我已经认证签字了    现在这个月没有销    我怎么做账

王超老师 解答

2019-11-05 09:14

你好同学，我明白你的意思了
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）

贷：应交税费—未交增值税

愤怒的溪流 追问

2019-11-05 09:26

是负数啊

王超老师 解答

2019-11-05 09:34

你好同学，我没有明白你负数的意思，因为你有5000多的进项增值税，不应该是负数啊

愤怒的溪流 追问

2019-11-05 10:02

进项税额5000  销项税0

王超老师 解答

2019-11-05 10:10

你好同学，应交税费是负债科目，因此贷方增加，也就是正数增加，应交税费—未交增值税在贷方，是正数的