老师，你好，我们单位一开始说的给我们交养老保险，现在公司又说不给负担那一部分了，个人把所有的款转入银行公户，再转给养老保险服务中心，可是养老保险中心给的回单一部分个人承担，一部分单位承担，我的账务怎么处理呢

杨娟 追问

2019-11-05 08:36

我一开始的账务处理：收到个人交养老保险，借银行存款，贷其他应付款_养老保险，交保险时：借管理费用_养老保险费，其他应付款_养老保险，贷银行存款，现在全部由个人承担，账务：借其他应付款 贷银行存款，对吗？

杨娟 追问

2019-11-05 08:38

我们个人承担的部分没有在工资里扣除，都是自己转款

王超老师 解答

2019-11-05 08:44

那就简单了
收到的时候
借：银行存款
贷：其他应付款
等到发工资的时候
借：应付职工薪酬
贷：银行存款
其他应付款
然后根据单位和个人分的比例，进行计算社保

杨娟 追问

2019-11-05 08:48

老师，我还不明白

王超老师 解答

2019-11-05 08:50

你好同学，相当于先把员工的社保收上来，等到缴纳社保的时候，再用这笔钱付出去

杨娟 追问

2019-11-05 08:52

这个我清楚，那我做的分录对吗

杨娟 追问

2019-11-05 08:52

公司承担的那部分的分录对吗？

王超老师 解答

2019-11-05 09:15

你好同学，因为之前的沟通中有很多分录，可以告诉我具体是哪一笔分录吗

杨娟 追问

2019-11-05 09:16

就是单位承担的那一部保险，借管理费用_保险费，贷银行存款

杨娟 追问

2019-11-05 09:16

保险费

王超老师 解答

2019-11-05 09:23

你好同学，这样写是可以的，但是建议你增加三级科目，写明是公司负担的社保部分