上个月购买的商品 已经收到票入库了 但是发现发票有一部分开错服务名了 让对方公司作废重开 下个月收到重开的发票 那么是重新收到发票的当月红冲作废的发票做新的分录吗？

波普 追问

2019-11-04 14:33

还有就是如果这批商品是拿来送客户做礼品的 是试通销售吗？ 怎么做分录呢？还有就是试通销售的销项税怎么算  是小规模纳税人 销项税是含税成本价除以1.03吗？

陈诗晗老师 解答

2019-11-04 15:16

视同销售处理
借，销售费用
贷，库存商品
应交税费～视同销售

陈诗晗老师 解答

2019-11-04 15:17

销项税额按同产品销售平均价格计税

波普 追问

2019-11-04 16:52

我是做营业外支出呢 这样怎么做呢

陈诗晗老师 解答

2019-11-04 16:56

你就吧销售费用替换营业外支出就可以啦

波普 追问

2019-11-04 17:00

好的呢 谢谢

陈诗晗老师 解答

2019-11-04 17:01

不客气，祝你工作愉快

波普 追问

2019-11-05 13:43

老师 我做营业外支出了 但是贷方有增值税销项税额 但是我没有卡发票 那这笔销项税怎么处理呢