老师，请问，我们已经给对方付过款了，原材料也入库了，但是对方的发票迟迟未到，我挂的是应付账款暂估，等到发票来了，我在冲回去，挂应付装款，请问正确的分录怎么做？

净土 追问

2019-11-04 12:12

没明白？

陈诗晗老师 解答

2019-11-04 12:14

你是哪里不明白了

净土 追问

2019-11-04 12:18

总共是几步分录？第一步入库并付款：借原材料贷银行存款，第二步冲红？第三步收到发票？

陈诗晗老师 解答

2019-11-04 12:20

是的。三步走，第一步暂估，第二步冲红，第三步收票时

净土 追问

2019-11-04 12:22

暂估的科目是哪个？还是原来不变的科目？

净土 追问

2019-11-04 12:23

老师，麻烦你用手写下，拍给我就行。

净土 追问

2019-11-04 12:31

我是这么做的：第一步入库未收到票，借 原材料   贷  应付账款暂估，第二步付款  借   应付账款    贷   银行存款，第三部收到发票  借  应付账款暂估   贷  应付账款，
对不对？有错误的地方吗？

陈诗晗老师 解答

2019-11-04 12:45

原来不变的科目，就是原材料-暂估，你叫一个明细科目 处理就可以了。
你的处理也不影响最终的财务数据
只是不是准则 规定的处理流程

净土 追问

2019-11-04 18:00

老师的意思我明白了谢谢你老师

陈诗晗老师 解答

2019-11-04 18:08

不客气，祝你工作愉快