老师，有个做账问题，新接手单位的账，代理在做九月份的附加税时计提的是应交税费-应交附加税，而我输入用友期初余额数是没有输入应交附加税的科目，而是将这个科目的贷方余额拆开了教育费附加，地方教育费附加和城建税，当时没考虑那么多，已经试算平衡完了，做账时才发现我没法冲原来应交附加税的余额，所以我做了一笔分录 借:应交税费-应交附加税335.04 贷:应交税费-应交附加税335.04 然后我按缴纳教育费附加等三个科目做的缴纳分录，这样做行吗？

小倩 追问

2019-11-04 11:51

老师，麻烦看这个分录，第一个是支付社保费的，我能理解，第二个分录实际是分配当月公司担负的社保费，是吗？因为我之前做分录的时候是合并了一起做，就没反应出应付职工薪酬这个科目

陈诗晗老师 解答

2019-11-04 11:58

1.你 这图片看不清
按你描述，没有反应应付职工薪酬 不符合规定
要通过这个科目 处理的

小倩 追问

2019-11-04 12:40

老师，照片分录是这样的，借:应付职工薪酬-社会保险费(公司承担) 借:其他应收款-个人担负 贷:银行存款 第二个分录又做了一笔 借:销售费用-社会保险费 贷:应付职工薪酬，实际第二笔是做了一个公司的分配分录，对吧，我之前做的时候，把应付职工薪酬的借贷方约点，就是借:销售费用-社保 其他应收款 贷:银行存款，这样是不对的吧？一共两问哦

陈诗晗老师 解答

2019-11-04 12:46

不对的，我知道 。
你标准的分录是你第一个问题给的分录，两步走