老师，请问支付了11-12月的租金20000元，对方说12月才给发票，怎么做账务处理？

未知 追问

2019-11-04 11:38

按权责发生制不是要先确认11月那部分的费用吗？

QQ老师 解答

2019-11-04 13:23

你好！企业所得税按年所以不夸年12月确认就可以

未知 追问

2019-11-04 13:29

那如果我们公司是收取租金一方，12月才开发票11-12月的发票，那么也是12月才确认收入？

QQ老师 解答

2019-11-04 13:33

是的，因为所得税是季度预缴，年度汇算清缴，所以只要不跨年度的话，一般问题不大。除非单位内部考核。

未知 追问

2019-11-04 13:36

可是不是要交增值税吗，明明是11月份的收入来的，在11月不做收入，那11月不是不用交这笔收入的增值税了

QQ老师 解答

2019-11-04 13:53

你好，如果你11月份确认收入交了增值税的话，还12月份还要确认冲回无票收入的。