老师，我9月份计提了企业所得税，借：所得税费用4000 ：贷：应交税费-应交企业所得税4000，月末结转了这笔所得税费了，借：本年利润4000 贷：所得税费用4000，这账务已经这样处理了，9月份申报企业所得税时候却是0不用缴税，老师，我10月这笔账如何调账呀？以后遇到企业所得税不用缴纳我还要不要计提这企业所得税呢？麻烦老师给下详细的分录，谢谢

老师所得税费用-应交税费企业所得税已经结转到本年利润 这个月应交税费企业所得税怎么会有余额

答： 你好，你看一下你这个没有交钱吗。

请问计提、缴纳企业所得税的分录是这样吗？计提 借：所得税费用 贷：应交税费－应交企业所得税 缴纳 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 期末结转 借：本年利润 贷：所得税费用

答： 您好 这样账务处理正确的

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师，请问下2019年4月补缴2018年企业所得税544.66，分录：1、借：所得税费 544.66 贷：应交企业所得：544.66 2、借：应交税费544.66 贷：银行存款：544.66 3、本年利润 ：544.66 贷：所得税费用：544.66。 这个本年利润就是冲减2019年的利润吗？那这个所得税费用呢？也计入2019年应交企业所得税？

答： 你好 2019年4月补缴2018年企业所得税是这样做分录 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整