老师，我们是旅游公司，9月份把报表，增值税报完，报企业所得税时才发现要交几百元企业所得税。（我是今年接手的会计，才发现只能弥补部分亏损），10月份报企业所得税时银行已经代扣，但现在是9月份没有计提，结转，而10月份已经扣款，我的账务处理该如何来做？谢谢老师给予指点

企业免征增值税和企业所得税的账务处理.增值税先提，后转入营业外收入企业所得税先计提，后红字冲回，对不对

答： 你好！ 对的。

老师好，一般纳税企业，计提增值税、教育费附加、所得税的账务处理

答： 你好，1增值税借销项税额 贷进项税额 贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

如果是按季度申报缴纳增值税、企业所得税，那账务处理的时候，每个月末需要计提企业所得税吗？还是每个季度的最后一个月计提所得税？

答： 您好，不需要的，每个季度最后一个月计提所得税。