老师您好！我们是小规模纳税人，缴纳所得税时在缴纳当月直接计提，然后缴纳，月末结转可以吗？是这样处理吗

晶 追问

2019-11-01 10:23

我们是按季度缴纳的，三季度的所得税在10月15日前申报缴纳，九月份的时候没有计提，现在可以直接在十月计提缴纳吗

meizi老师 解答

2019-11-01 10:23

你好  没有计提 只有10月补计提了 你做计提分录即可

晶 追问

2019-11-01 10:27

如果九月计提，九月底是不是就要结转到本年利润，这样会不会就少交税了，有点儿糊涂

meizi老师 解答

2019-11-01 10:28

你好  因为你没及时计提的话 会影响你9月的利润表的    因为有可能会多缴纳所得税   这个是费用可以冲利润的

晶 追问

2019-11-01 10:31

那现在的这种情况就这样十月计提缴纳，月末结转有问题没，下个季度在当月计提

meizi老师 解答

2019-11-01 10:33

你好   因为你现在已经结账了3季度的 已经申报了 你就在10月补计提 偶尔一次 这个影响不是很大。现在企业所得税是预缴  汇算多退少补 只是为了不影响数据准确性 以后最好及时计提到费用

晶 追问

2019-11-01 13:57

老师麻烦再问一下，月末结转，是把所有费用、成本类科目转入本年利润，再由本年利润转入利润分配未分配利润是吗？是这两步吗

meizi老师 解答

2019-11-01 13:58

你好 月末结转成本收入等科目转到本年利润   年末在把本年利润转到未分配利润

晶 追问

2019-11-01 14:05

那每月出的报表资产负债表中未分配利润的金额是怎么来的呢老师

meizi老师 解答

2019-11-01 14:07

你好   这个是累计来的  是你从你一开始建账的时候累计下来的    是由上年度未分配的利润+本年累计利润

晶 追问

2019-11-01 14:09

那像我们小规模纳税人计提所得税费用是每月都计提还是季度计提一次呢老师

meizi老师 解答

2019-11-01 14:09

你好 你按月来计提  因为你按月来出的报表   有的企业会季末一起计提   看你自己选择

晶 追问

2019-11-01 14:13

老师，那法定盈余公积也是没年提一次吗？可以不提吗

meizi老师 解答

2019-11-01 14:15

你好 你有利润就要计提的法定盈余公积是国家规定企业必须从税后利润中提取的盈余公积，提取比例为10%。
是指按照企业净利润和法定比例计提的盈余公积。当法定盈余公积累计金额达到企业注册资本的50%以上时，可以不再提取。

晶 追问

2019-11-01 14:17

是每年年底计提吗

meizi老师 解答

2019-11-01 14:19

你好 嗯 你得结转了本年利润 知道了净利润你才好计提