利息支出，捐赠支出，税收滞纳金，赞助支出点填？汇缴

窦老师 解答

2019-11-01 09:04

利息支出填入A104000表财务费用利息支出
税收滞纳金填入A102010营业外支出
捐赠支出填入A102010营业外支出 并填写A105070捐赠支出调整表
赞助支出填入A104000  广告费里即可。

蝶儿翩翩飞xiaoxiao 追问

2019-11-01 09:13

全部项目根据什么数据来源来填？

窦老师 解答

2019-11-01 09:13

根据科目余额表填写就可以呀

蝶儿翩翩飞xiaoxiao 追问

2019-11-01 09:22

全部项目账载金额，税收金额如何填？哪些可以抵扣哪些不可以？

窦老师 解答

2019-11-01 09:23

利息支出可以据实扣除
税收滞纳金不能税前扣除
捐赠支出在账面利润总额12%以内部分允许扣除
赞助支出如果属于广告费性质，在营业收入15%以内部分允许扣除

蝶儿翩翩飞xiaoxiao 追问

2019-11-01 09:25

什么是利息支出？

窦老师 解答

2019-11-01 09:26

一般情况下是支付给银行的利息，和支付给企业的利息。

蝶儿翩翩飞xiaoxiao 追问

2019-11-01 09:36

什么是赞助费支出？分录如何写？

窦老师 解答

2019-11-01 09:37

你好同学，赞助费如果是广告性质的   借：销售费用-广告费  贷：银行存款
如果是单纯的赞助 ，   借：营业外支出  贷 ：银行存款

蝶儿翩翩飞xiaoxiao 追问

2019-11-01 09:46

单纯的赞助账载金额，税收金额如何？

窦老师 解答

2019-11-01 09:48

你好同学，不需要纳税调整的。

蝶儿翩翩飞xiaoxiao 追问

2019-11-01 09:56

赞助费广告性质与广告费一样？填了广告费是不是不用填赞助费？

窦老师 解答

2019-11-01 09:58

主要是看赞助费到底是什么性质，。如果不是广告性质的，就计入营业外支出就可以了。

蝶儿翩翩飞xiaoxiao 追问

2019-11-01 10:02

这个广告性质与表格中那行广告费一样？

窦老师 解答

2019-11-01 10:05

如果是广告性质的，建议最好不好做赞助支出，直接做到广告费里。