请问当月没认证的一张发票，我做了账了。而把当月认证的一张发票，没做帐，这两种情况，怎么调账呢？申报增值税没有错误，按发票申报的，只需要调账

瓶子 追问

2019-11-01 07:55

我用发票联做的帐，借库存商品，应交税费   应交增值税  进项，贷预付账款。

瓶子 追问

2019-11-01 07:57

当月认证的发票没入账，补入账的话，不会因为没有库存就出库而被罚吧？

bamboo老师 解答

2019-11-01 08:11

那您把应交税费 应交增值税 进项调整计入应交税费-待认证进项税额
请问您库存现在是负数么

瓶子 追问

2019-11-01 08:28

不是，库存不是负数   另外老师，比方7月没认证的发票7月做了帐，8月已经认证了，但是做帐在7月，不在8月，这个怎么调整？

bamboo老师 解答

2019-11-01 08:30

库存不是负数   当月认证的发票没入账，补入账的话，不会因为没有库存就出库而被罚
7月没认证的发票7月做了帐 分录怎么写的

瓶子 追问

2019-11-01 08:39

老师，我说的7月这笔就是最开始说的那笔  上面那样做的分录，8月后来认证了   账做在7月了，8月没做

bamboo老师 解答

2019-11-01 08:42

您7月的时候已经计入了应交税费-应交增值税-进项税额 8月认证的时候不需要再做其他账务处理了

瓶子 追问

2019-11-01 08:56

老师，还有一笔7月认证了，7月账没做，现在发票联在手里呢   直接做到10月就行了，是吗？

bamboo老师 解答

2019-11-01 09:13

是的 发票联在手里呢 直接做到10月就行

瓶子 追问

2019-11-01 09:31

好的   谢谢

bamboo老师 解答

2019-11-01 09:32

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

瓶子 追问

2019-11-01 10:22

老师，还有一个问题，刚刚说没有入库，做了出库，会不会被罚的问题，这个商品月末是负数   怎么办？

bamboo老师 解答

2019-11-01 10:23

我刚前面问您说不是负数
负数也不会被罚款 只是不合理 一般库存不会出现负数的

瓶子 追问

2019-11-01 10:34

如果有人查，可以说入库了，但是会计漏了，没做帐，这个理由行吗？

bamboo老师 解答

2019-11-01 10:35

这个可以的 又没偷税漏税 是账务处理不规范

瓶子 追问

2019-11-01 10:48

好的   多谢

bamboo老师 解答

2019-11-01 10:49

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快