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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2016-03-24 11:02

那这个月销项税大于进项税，税金是在下个月报税的时候才缴纳，这个月不用做关于应交增值税的分录吗？另外是借方记载缴纳吧

邹老师 解答

2016-03-24 10:57

增值税不存在计提的事情 
贷方记载发生，贷方记载缴纳

邹老师 解答

2016-03-24 12:51

结转未交增值税   借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）   贷；应交税费-未交增值税
次月缴纳时    借；应交税费-未交增值税    贷；银行存款

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相关问题讨论
你好，需要去项目所在地做备案，然后预交税款的
2019-08-08 09:12:29
你好，多预交了就只能去申请退税了
2019-05-20 19:43:32
你好，垮区域预缴税需要开票当月缴纳的。
2019-08-27 09:51:28
借：应交税费-预缴增值税等 贷：银行存款 是这样的分录哦 相应的 填在资产负债表里的
2020-07-06 14:02:51
你好，这个是财税2016年36号文件的政策规定，也就是税务的规定，没有具体的原因，按规定执行就可以了！
2020-06-06 18:57:29
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