甲公司买乙方的货，甲方9月2日付全货款，10月3日乙方给甲方开了增值税专用发票价款是100万，税款是130000元，乙方的纳税义务时间应该是9月2日，10月份报9月份增值税销项税是130000元吗？不管有没有给对方开发票对吗？确定纳税义务发生时 间就是为了确定报税的所属期对吗？这笔业务是1或4呢？为什么？

学堂用户_ph679507 追问

2019-11-01 08:20

老师现实企业做账是不是都没有严格按照上述所述呢，我们小单位平时就按照发票时间，到底你们平时操作时是按照发票时间，还是发货时间或合同时间呢

董老师 解答

2019-11-01 09:03

一般情况下都是按发票，但是如果要上市融资需要规范，或者验收、收款和开发票时间非常短。
实际情况下很难按发货时间的，一般都是收款了尽快开发票，但是财务部一般都有开票计划，所以这个问题很难解决。
一般金额比较小也就无所谓了，但是大项目还是需要严格按照收入准则来的

学堂用户_ph679507 追问

2019-11-01 09:07

明白，感谢

董老师 解答

2019-11-01 09:09

不用客气，满意的话给个五星好评，谢谢