去税务局代开发票，是不是当时就扣税啦！扣了税怎么做账

冰凌 追问

2019-10-31 16:27

那城建税是不是还得计提一下

邹老师 解答

2019-10-31 16:28

你好，在季度末月根据城建税应纳税额做计提分录

冰凌 追问

2019-10-31 17:00

老师，你指的是小规模吗？季度末根据本季度是否超过30万计提税金附加，如果没有超过，次月是不是税务局回给我们退之前交的税金附加，怎么做账

邹老师 解答

2019-10-31 17:02

你好，是的，是小规模（因为只有小规模才需要去代开发票的）
即使季度没有超过30万，代开发票预交的城建税不会退回的

冰凌 追问

2019-10-31 17:06

老师，整个季度既有代开发票，又有自己开的发票，超过了30万，是不是季度计提两部分的税金及附加

邹老师 解答

2019-10-31 17:07

你好，是的，是这样的