老师， 201308-201512开办费直接进本年利润，现在本年利润-50万， 这个怎么处理呢？ 要每个月摊销吗？分几年摊销？

Sarah 追问

2016-03-25 10:18

一开始 就在本年利润里了，   201601正式开始， 现在是不是反结账到201512，把40万转到长期待摊费用里，201601开始按5年摊销？

Sarah 追问

2016-03-25 15:55

那应该怎么做？一开始就在本年利润里了， 201601正式开始营业， 现在是不是反结账到201512，把40万转到长期待摊费用里，然后201601开始按5年摊销？

Sarah 追问

2016-03-25 16:03

是外账 没有设内账。 可是我这一年都是在亏损。这个本年利润-40，不用每个月摊销吗？  年底汇算清缴，怎么调整，怎么的分录。

晓海老师 解答

2016-03-24 08:37

你好！开办费进入长期待摊费用摊销时间不短于五年

晓海老师 解答

2016-03-24 10:38

你好！装修费在长期待摊销费—装修费下核算  开办费在长期待摊销费—开办费科目下核算各自摊销不影响。报表太小看不清楚，是不平吗？

晓海老师 解答

2016-03-25 12:17

你好！如果是外帐是不可以的在216年调整

晓海老师 解答

2016-03-25 15:58

你好！如果是外帐你可以不调整，在年底汇算清缴时把相应的金额调整出来就可以，增加利润减少费用

晓海老师 解答

2016-03-25 20:26

你好！清缴汇算不需要做凭证，只是在汇算清缴表上相应位置填写就可以。你要是调整的话只能通过以前年度损益调整科目来调整。将未摊销的费用调整到长期待摊费用