请问老师，单位生小孩的员工，单位己经以工资行式发给员工生育津贴，那单位收到医保的生育津贴要入什么科目？（这笔钱就不付了，归单位）

木棉纷飞 追问

2019-10-31 14:01

1.那工资最后归集的是管理费用，那我是冲减管理费用还是应付职工薪酬？2.而且事情过去几年了，一直以其他应付款挂在账上，现在冲当月的吗？

bamboo老师 解答

2019-10-31 14:02

当时分录怎么写的

木棉纷飞 追问

2019-10-31 14:18

先计提：借：管理费用-工资  贷：应付职工资-职工工资。发放时：借：应付职工薪酬   贷银行存款

bamboo老师 解答

2019-10-31 14:21

借：管理费用-工资 借方红字
贷：应付职工薪酬-工资 贷方红字
借：应付职工薪酬-工资 借方红字
借：银行存款 借方蓝字

木棉纷飞 追问

2019-10-31 14:29

银行存款不能动，钱在几年前就入了公账了，做的是：借银行存款   贷：其他应付款

bamboo老师 解答

2019-10-31 14:30

那现在您银行存款账上余额跟实际的一致么

木棉纷飞 追问

2019-10-31 14:30

是的，一致

bamboo老师 解答

2019-10-31 14:31

借：管理费用-工资 借方红字
贷：应付职工薪酬-工资 贷方红字
借：应付职工薪酬-工资 借方红字
贷：其他应付款  贷方红字

木棉纷飞 追问

2019-10-31 14:31

但是当时做入其他应付款是不对的，要把这个其他应付款解决

bamboo老师 解答

2019-10-31 14:31

您按我上面这个分录写了看看