项目预缴税款，怎么跟公司挂账

烂漫的超短裙 追问

2019-10-31 09:47

是的，项目是异地项目，预缴了增值税、附加税、企业所得税和水利建设专项收入

宋生老师 解答

2019-10-31 09:50

您好！你现在是要问分录怎么做是吗

烂漫的超短裙 追问

2019-10-31 09:54

老师，您好~是的。我想问预缴的这笔税款在做账时怎么跟公司挂账？

宋生老师 解答

2019-10-31 09:58

你好!借应交税费-应交增值税-已交税金  贷银行存款
然后借税金及附加 贷应交税费-应交城建税，教育费附加等
借所得税费用 贷应交税费-应交企业所得税
缴纳 借应交税费-应交城建税，教育费附加/企业所得税等  贷银行存款。

烂漫的超短裙 追问

2019-10-31 10:05

如果是在项目上设立了分公司，但是暂时还没独立核算，现在统一是总公司统一代付，那这笔税款要怎么跟总公司挂账呢

宋生老师 解答

2019-10-31 10:11

您好！分公司不独立核算。所以分公司不做这个分录，总公司做就好了

烂漫的超短裙 追问

2019-10-31 10:12

好的，谢谢老师

宋生老师 解答

2019-10-31 10:12

你好！不用客气的了。

烂漫的超短裙 追问

2019-10-31 10:16

老师，不好意思，再麻烦问一下，如果是内外账的话，他们之间怎么挂账呢？

宋生老师 解答

2019-10-31 10:18

您好！你的意思是内账分公司付了，要找总公司收？

烂漫的超短裙 追问

2019-10-31 10:21

嗯呢

宋生老师 解答

2019-10-31 10:24

你好！你分公司只需要借其他应收款-代付总公司 贷银行存款。