公司开出去的票跟客户付款的金额不一致，老板说客户申报项目时我们是小规模，谈的是3%的税，今年我们变成一般纳税人6%，客户沟通了，不行，改不了，客户付款时自动扣了一半的税金，按3%给钱，100多万少给我们付款3万多，而且我还发现之前好几次也是一样的，客户扣了一部分费用，开票金额跟我们收款金金额不一样，现在我都不知道该咋办，帐不平，客户肯定也不会给钱了，你们都是怎么处理的。麻烦告知哈，谢谢！

花粥 追问

2019-10-31 08:33

不能，客户肯定不愿意冲红，给钱，我们是现代服务业，通信设计，好几笔都这样

郭老师 解答

2019-10-31 09:03

那你收不回来的记销售费用

花粥 追问

2019-10-31 09:13

没有票啊，有啥票据支撑呢，下次如果有这种情况如何减少损失，分录咋做啊

郭老师 解答

2019-10-31 09:17

没有发票做账可以的，汇算清缴调增借销售费用，银存贷主营业务收入应交税费
如果你先开发票，后期收到钱可以做现金折扣

花粥 追问

2019-10-31 09:22

开票出去的分录已经上个月做了，  借：应收账款    贷： 主营业务收入  应交增值税销项税        现在收款，已经冲掉一部分应收账款   借：银行存款  贷应收账款   其中一部分后面永远也不到钱了   分录咋写      借：银行存款和销售费用（不回款的？）  贷：应收账款

郭老师 解答

2019-10-31 09:25

借销售费用贷应收账款
收不回来的

花粥 追问

2019-10-31 09:27

前面几笔也是这样吗？我汇总一起写个分录，后面所得税调整销售费用，交所得税对吧，我可不可以一直挂在帐上，挂到明年 不处理

郭老师 解答

2019-10-31 09:29

你好，可以汇总
可以一直挂账的

花粥 追问

2019-10-31 09:30

如果挂个几年没事吧，

郭老师 解答

2019-10-31 09:31

你好，应收的可以，到时候确认坏账的

花粥 追问

2019-10-31 09:33

我们是小企业会计准则，不知道咋做坏账准备，到时候计提坏账准备，金额多少，分录咋写

郭老师 解答

2019-10-31 09:34

借营业外支出贷应收账款
收不回多少写多少

花粥 追问

2019-10-31 09:35

好的，谢谢老师

郭老师 解答

2019-10-31 09:39

不用客气的，