就是这个

答疑佘老师 追问

2019-10-30 16:24

就是我图片上的，他说的这个例子上面，不是委托代销商品吗？就发出商品时就借委托代销商品、贷库存商品，然后就是1300，然后乘以单价6000，数量乘以单价嘛。然后齐红老师上面说的好像是650万，但我算来的话是780万吗，然后价格这里也不一样，还有就是收到代销清单的时候，然后借主营业务成本那里，还有就是带委托代销商品，然后他这里如果这样算的话，成本的话，代销，那他就只有500万。然后跟前面的借方的委托代销发出商品时，然后借方委托代销商品的那里的780万。然后这样一来就相差相差280万，那这280万，到时候会到哪里去呢，就这一点想不通。

诗婷老师 解答

2019-10-30 16:45

你单件6000是销售价格吗？这里应该是成本价格哦。销售多少，结转多少成本，就是冲多少委托代销商品，剩余的就是未销售的库存商品

答疑佘老师 追问

2019-10-30 17:05

那个单件6000他是销售的那个委托的价格，它的那个成本价是5000。那然后的话就是说它剩在那里没什么影响是这样吗？那按这样算的话还剩300，也对不上啊这300

诗婷老师 解答

2019-10-30 17:38

剩余的300和剩余的商品去对，比如盘点实际库存和账面是不是一致

答疑佘老师 追问

2019-10-30 18:05

我就觉得那个委托代销商品的这个科目嘛，他不是借方的那些金额跟贷方的，我感觉就不是不一样吗，所以说这种有差额的话会有影响吗？还是说这个科目余额后期就没有余额呢，还是说有余额呢。因为他说成本的话就5000吗，那我总觉得就跟那个就不一样，就比如说你后面1000，你前面那里它就是按6000算的就发出的时候吗，发出商品的时候委托代销，那个时候。然后他就是那个6000吗，按着一千一一千三六千，然后就不是780万吗，那你后面按照成本的话也就不对，然后就还有还差一金额，那差的那个金额就留着还是可以这个账户是能留还是说后期没有余额呢，我就是这点没有懂。

诗婷老师 解答

2019-10-30 18:09

委托代销商品是资产类科目，可以有余额，只有损益类科目最后要结转，科目为零。你不要执着于差额。多关注借贷是否相等，收入成本是否匹配