2018年汇算清缴的企业所得税要计提吗？还是直接做借：应交税费—应交所得税贷：银行存款

春华秋实 追问

2019-10-30 14:36

也就是说2018年汇算清缴时企业的所得税会计分录，对吗？

bamboo老师 解答

2019-10-30 14:37

是的  计提  缴纳 结转都给您写了

春华秋实 追问

2019-10-30 14:41

3个分录依次是计提，缴纳，结转对吗？我发现前面会计汇算清缴2018年所得税时只做了个借：应交税费—所得税1721元，贷：银行存款1721元，他这个不对是不是的？我要按照你写的做对吗？把他的冲掉

bamboo老师 解答

2019-10-30 14:43

您应交税费-所得税有没有余额

春华秋实 追问

2019-10-30 20:00

老师问一下18年4季度的所得税，在19年1月份做账的时候是不是和你发给我汇算清缴时的分录一样做？

bamboo老师 解答

2019-10-30 20:01

不是的 应该4月份就要计提所得税费用的