本季度开票不超30万，小规模纳税人，代开专票5万、普票8万，开专票时只扣了增值税，问一下，是否交代开专票的附加税

尊敬的信封 追问

2019-10-30 10:24

专管员上次发的通知城建税也说是免征

辜老师 解答

2019-10-30 10:25

按规定，城建税是减半征收的，免征看是不是你们当地有这个优惠

尊敬的信封 追问

2019-10-30 10:26

做账的时候，计提不计提专票附加税呀

辜老师 解答

2019-10-30 10:27

不用缴纳，就不用计提

尊敬的信封 追问

2019-10-30 10:31

如果附税都免征，开的专票做账的时候计提不计提呀？

辜老师 解答

2019-10-30 10:34

附加税就不用计提，增值税要体现的

尊敬的信封 追问

2019-10-30 10:48

老师问一下，第三季度的税是10月份申报的。但7月份我做账的时候不知道第三季度开票是不是超过30万，那7月份做账的时候，开的专票和普票我怎么判断计提不计提呀，

辜老师 解答

2019-10-30 10:52

增值税，专票和普票都要确认的

尊敬的信封 追问

2019-10-30 11:09

这个问题我想了好长时间，有一个公司说我把别的账做上，月底了拿票，听人家说有的季度票超过30万，有的季度不超30万，所以我想到了这个问题，不知怎么办呀

辜老师 解答

2019-10-30 11:13

你做账的时候，都确认借：应收账款  贷：主营业务收入  应交税费—应交增值税
你到了季末，你就知道你有没有超过30万了，

尊敬的信封 追问

2019-10-30 11:16

意思是7月份不管超不超30万，都计提吗

辜老师 解答

2019-10-30 11:19

是的，都是要确认的