老师您好，请问10月份我打算先做暂估入库，10月份做一部分无票销售，等月底了供应商把发票开过来了，我再实际入库，同时认证了月底这个进项发票可以吗？

赵利伟 追问

2019-10-29 18:10

但是这个月上旬，和中旬有销售，不做暂估的话没有足够的库存

bamboo老师 解答

2019-10-29 18:12

您存货用的什么计价方法？

赵利伟 追问

2019-10-30 08:31

甘老师，存货应该用什么计价方法啊？

bamboo老师 解答

2019-10-30 08:32

先进先出 全月加权平均 移动加权平均 个别计价法
根据您单位实际情况选择

赵利伟 追问

2019-10-30 08:46

甘老师，我看了一下，先进先出和个别计价法肯定不适用，移动加权平均也有点麻烦，做外账的还是全月加权平均比较实用

bamboo老师 解答

2019-10-30 08:47

那您就选择全月加权平均

赵利伟 追问

2019-10-30 08:47

因为做外账平常是一个月做一次账，结一次账，还是选择全月加权平均实用，对吧

bamboo老师 解答

2019-10-30 08:48

对的 这样比较方便 只是月中存货没有出库单价 要月末核算成本后才有

赵利伟 追问

2019-10-30 08:51

甘老师，昨天我问您的，月中提前销售，月底才收到发票，这样的话还用暂估入库吗？

bamboo老师 解答

2019-10-30 08:52

全月加权的话 不需要暂估 到月末一次性入账就好了

赵利伟 追问

2019-10-30 08:58

好的老师，您说我这19.3月份办的营业执照，4-6月份是0申报的，7-9月份是小规模，10月份刚转的一般纳税人，那么我年底的税负用达到同行业标准吗？

bamboo老师 解答

2019-10-30 08:59

刚设立的企业前面一两年可以不达到税负率的

赵利伟 追问

2019-10-30 09:04

甘老师，我们公司给君乐宝公司交预付款交了100万，发票开过来60万(相当于到货到了60万），我10月份认证了10万，那么另外的50万到货的发票还如何做账务处理呢？

bamboo老师 解答

2019-10-30 09:06

借：库存商品
应交税费-待认证进项税额
贷：应付账款等

赵利伟 追问

2019-10-30 09:14

甘老师，这60万的到货了，我全部入成待认证进项税额，是吗？等我认证后再转出认证的？

bamboo老师 解答

2019-10-30 09:17

可以先计入应交税费-待认证进项税额 勾选后进入进项税额

赵利伟 追问

2019-10-30 09:22

老师，现在勾选不是当月月底了，是第二个月月初了，那这个转成进项税额的时间怎么办呢？

bamboo老师 解答

2019-10-30 09:23

在您次月增值税申报前勾选都可以的