老师，我10月有进项税20，已经认证，没有做分录，没有销项 11月，有销项100，进项10 那我11月，应该怎么做结转分录？和记账分录？

何江何老师

职称：中级会计师,高级会计师,税务师

2019-10-29 17:15

你好，同学
你有进项税就要进项这边（借方）
然后你有销项
借：应交税费-应交增值税（转出应交增值税70
贷：应交税费-未交增值税 100-30=70

5fsshz 追问

2019-10-29 17:24

老师，进项转出的分录怎么写呢？10月和11月，应该怎么记账？

何江何老师解答

2019-10-29 17:26

借：*** 贷：应交税费-应交增值税（进项转出）
如果是可以抵的不转出，只有出错的才转出来
比如报废这些，转成本里

5fsshz 追问

2019-10-29 17:32

所以只做你写的那个分录就可以了是吗？

何江何老师解答

2019-10-29 19:57

是的同学就是这样同学

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