老师，利润总额=收入*税负/税率 是吗？小型微利企业的利润总额怎么计算呢？如果是一般纳税人，本月销项总计67万元，所得税税负0.1%，那这个月的利润总额该怎么计算呢？谢谢老师了！

佳妮 追问

2019-10-29 10:32

老师，收入是不含税金额吗？这里计算利润总额为什么要/13%呢？小微企业的所得税率是按25%还是按25%*20%来计算呢？

答疑苏老师 解答

2019-10-29 10:33

你好 你们不是销项税额是67万吗？用销项税额/13%就求出不含税销售收入

佳妮 追问

2019-10-29 10:37

哦哦，不好意思，是我写错了！67万是不含税的销售收入。另外小微企业所得税率是按25%还是按25%乘以20%来计算呢？

答疑苏老师 解答

2019-10-29 10:40

你好 这个是不一定的 看下老师给你发的图片

佳妮 追问

2019-10-29 10:43

那老师，每个月达不到100万，但是每个季度能够达到100万以上，我这个该怎么计算？现在计算这个所得税税负有点懵圈了

答疑苏老师 解答

2019-10-29 10:52

你好 达不到100万是按5%的税率 达到是按10%的税率 300万以上按25%

佳妮 追问

2019-10-29 10:55

是每个月达不到100万，还是一个季度达不到100万按5%？

答疑苏老师 解答

2019-10-29 11:00

你好 是指的年度不到100万

佳妮 追问

2019-10-29 11:04

是指一年的不含税销售收入不到100万吗？如果按一年算，那不含税销售额是超过300万的，那是不是就不能享受减免的优惠啦？

答疑苏老师 解答

2019-10-29 11:05

你好 是的 超过300万就不能享受了

佳妮 追问

2019-10-29 11:17

那现在的不含税销售额已经超过300万了，我在计算企业所得税税负的时候是不是就不能按照小微企业来计算了？还说等到汇算清缴的时候再调整

答疑苏老师 解答

2019-10-29 11:26

你好 是的 不能按小微企业来算了

佳妮 追问

2019-10-29 11:39

我搞错了，是不是应纳税额不超过100万吗？

答疑苏老师 解答

2019-10-29 11:58

你好 年不超100万的话 按5%的所得税税率