老师，利润总额=收入*税负/税率 是吗？小型微利企业的利润总额怎么计算呢？如果是一般纳税人，本月销项总计67万元，所得税税负0.1%，那这个月的利润总额该怎么计算呢？谢谢老师了！

佳妮 追问

2019-10-29 10:06

小微企业的税负率是按享受减免后实缴的金额来计算的吗？

半缘君老师 解答

2019-10-29 10:09

是的，你说的完全正确。

佳妮 追问

2019-10-29 10:12

好的，谢谢老师

半缘君老师 解答

2019-10-29 10:14

不客气，希望能帮到你。

佳妮 追问

2019-10-29 10:17

代入数据的，本月的利润总额=67万（不含税销项）*0.1%=670元吗？

半缘君老师 解答

2019-10-29 10:21

利润总额*税率=收入*税负率    你的计算缺失税率。

佳妮 追问

2019-10-29 10:24

我每月计算利润总额是应该拿全年的所得税负率来计算，还是每个月预设稍有波动，最终汇总值等于全年设定的税负率就行了？

佳妮 追问

2019-10-29 10:26

小微企业计算时税率是按25%还是按25%*20%来计算呢？

半缘君老师 解答

2019-10-29 10:28

1.全年设定的税负率。
2. 按照25%*20%计算。

佳妮 追问

2019-10-29 10:35

老师，按全年设定的税负率计算，不能每月都是一样的吧？是不是需要有个小范围波动？

半缘君老师 解答

2019-10-29 10:37

不一样，税负率有变化。比如你的收入超过100万，100-300万所得税税负就变了。

佳妮 追问

2019-10-29 10:41

每个月达不到100万，但季度汇总后，不含税销售收入能达到100万以上，我这个该怎么算呢？

半缘君老师 解答

2019-10-29 10:47

所得税是按照季度计算申报的，你每月申报的数据，要做调整。

佳妮 追问

2019-10-29 10:59

请问我应该怎么调整？是不是先设定一年的税负率，再确定每个季度的，最后再分配到每个月？最终达到设定的标准？辛苦老师了，我有点蒙圈了

半缘君老师 解答

2019-10-29 11:20

你是做税率预算还是干什么？ 
可以先做收入收入年预算，分摊到每月收入。
根据季度计算税率和税负， 最后加权平均计算年度的税负和税率。

佳妮 追问

2019-10-29 11:25

嗯，是设定了所得税税负率，截止到十月份不含税销售额已经超过300万，我是不是不能按照税收减免优惠政策来计算所得税税负率了？

半缘君老师 解答

2019-10-29 11:26

已经超了三百万 就没有优惠政策享受。都是25%

佳妮 追问

2019-10-29 11:39

谢谢老师，我在自己理解一下

半缘君老师 解答

2019-10-29 14:28

年纳税所得额低于100万，所得税税率5%；
100万-300万的部分， 所得税税率10%。

超过300万的，不享受小微企业税收优惠。