小规模纳税人(药店)，17年9月成立的，认缴50万。18年才开始入货营业。17的工商年报资产信息状况中资产总额填了50万，主营业务收入填了5万，利润总额填了3万，净利润填了2.5万，纳税额填了0.一直没有税务申报过，也没有公账户，没有销售发票，所有收支都走私账户。请问现在补纳税申报，财务报表要和工商那里填的对应吗？

黄文娟 追问

2019-10-26 13:53

认缴的50万。工商填了资产50万，所有者权益50万，负债0.那这边该怎账务处理才能对得上了？

bamboo老师 解答

2019-10-26 13:54

您没有财务报表 申报的时候就随意填写的
现在补纳税申报 税务有没有要求提供财务报表

黄文娟 追问

2019-10-26 14:01

没有说。

黄文娟 追问

2019-10-26 14:02

如果要求提供怎做？不提供又怎做？

黄文娟 追问

2019-10-26 14:04

还有利润总额3万，净利润2.5万。按利润总额-所得税费用=净利润。也对不上

bamboo老师 解答

2019-10-26 14:06

正规的是先做财务报表 然后填工商年检 
您单位有没有业务发生？

黄文娟 追问

2019-10-26 14:10

我知道正规的是先做报表。但是老板原来没有，而他又这样填了17年的工商年报了

黄文娟 追问

2019-10-26 14:12

17年没有营业。18年后有入货发票，其他都没有发票，没有对公账户，所有收支都用私账户。

bamboo老师 解答

2019-10-26 14:14

只是让您补纳税申报 没有要求缴纳税款？

黄文娟 追问

2019-10-26 14:19

没有说

黄文娟 追问

2019-10-26 14:20

要是补申报的数填得和工商一样，那有利润这是要缴纳税款的呀。

bamboo老师 解答

2019-10-26 14:20

那您根据实际发生的业务先做分录 然后编制财务报表 纳税申报 
把工商年检的数据修改跟财务报表的一致

黄文娟 追问

2019-10-26 14:22

17-18工商年检的数还能修改吗？在哪修改？

bamboo老师 解答

2019-10-26 14:23

已经不能修改了 明年6月前申报的时候跟报表改为一致

黄文娟 追问

2019-10-26 14:25

明年申报是19年的，和19年的报表一致可以。但是17-18年的怎办？也按实际做，不和工商一致了吗？

bamboo老师 解答

2019-10-26 14:27

明年申报是19年的，和19年的报表一致可以的
工商填了资产50万，所有者权益50万，负债0
如果您这样填的话 要跟税务一致
借：银行存款
贷：实收资本
其他项目都是0么

黄文娟 追问

2019-10-26 14:30

没有开到银行账户，那就走库存现金了吗？收入也要按工商年报上的数据做利润表了？

bamboo老师 解答

2019-10-26 14:33

您没有开户银行就用库存现金
按照您工商年报的数据有净利润 要缴纳企业所得税的 老板同意么

黄文娟 追问

2019-10-26 14:40

老板肯定是不想交的，实在没有办法那也不能怎样。利润表也按工商年报上的来的话，可是利润总额他填了3万，净利润2.5万。按税率算，这也算不对，怎办？

bamboo老师 解答

2019-10-26 14:44

那您17-18按照实际发生的业务做分录生成财务报表 工商数据就不动了
19年的数据正确就好了

黄文娟 追问

2019-10-26 14:55

资金50认缴原是不交印花的，如果按工商我做成实收资本那印花就要交了。是不是现在就按实际来，50万也不入实收资本？不对工商了呢？

bamboo老师 解答

2019-10-26 14:57

您实际没有收到实收资本到账的话 不用跟工商一致