老师请问，我们是小规模纳税人，10月申报3季度税费时，产生了增值税，那我们3季度季末增值税需要做账务处理吗

心语 追问

2019-10-25 10:10

应该咋做分录

宋生老师 解答

2019-10-25 10:11

你好!你3季度确认收入的时候怎么做的分录。

心语 追问

2019-10-25 10:14

借：银行存款 
 贷：主营业务收入
          应交税费_应交增值税

宋生老师 解答

2019-10-25 10:16

你好!你这个已经计提了增值税了，只需要下个季度初缴纳就好了。

心语 追问

2019-10-25 10:17

哦哦，谢谢老师

宋生老师 解答

2019-10-25 10:20

你好!不用客气的了。

心语 追问

2019-10-25 10:53

还有个问题请教下，季末未产生需缴纳增值税，有免征税，应该咋做账务处理

宋生老师 解答

2019-10-25 10:58

你好！借应交税费-应交增值税 贷营业外收入，税收减免

心语 追问

2019-10-25 11:00

哦哦，非常谢谢刘老师的指导

宋生老师 解答

2019-10-25 11:00

你好！不用客气的了。